El solo 401(k) es one de el la mayoríun powerful jubilación ahorro tools available un self-employed negocio propietarios—y lo's dramatically underutilized. Si tú're self-employed con no empleados (other que un spouse), esto jubilación plan deserves serious consideration. Lo offers contribution limits que rival corporate executive packages, y el impuesto beneficios son substantial.
Let's start con el basics. Un solo 401(k) es simply un 401(k) plan que covers solo one persona—el dueño del negocio. Porque there's no necesita un include empleados, el plan puede be structured con features unavailable en traditional 401(k)s, including el ability un hacer ganancia-sharing contributions que escape nómina impuestos entirely.
El contribution limits para 2024 son generous. As un empleado, tú puede contribute up un $23,000 en salario deferrals (el mismo as un regular 401(k)). Pero as un empleador, tú puede también hacer ganancia-sharing contributions de up un 25% de tu net self-employment ingreso. Combined, esto puede total sobre $50,000 por unño en impuesto-deductible contributions—y si tú're 50 o older, tú obtener un additional $7,500 catch-up contribution, bringing el potential total un sobre $60,000.
Let's trabajar un través de un ejemplo. Decir tú're un consultor con $200,000 en net self-employment ingreso. As un empleado, tú defer $23,000. Tu ganancia-sharing contribution es calculated as 25% de tu net ingreso minus el impuesto de trabajo por cuenta propia deduction. Roughly, tú podríun add another $40,000-$45,000 en empleador contributions. Que's un potential $63,000 un $68,000 en total contributions—todos impuesto-deductible.
El impuesto beneficios son two-fold. Primero, tu contributions reducir tu taxable ingreso, lowering tu impuesto sobre la renta bill. Segundo, y un menudo overlooked, contributions as un empleador (ganancia-sharing) reducir tu impuesto de trabajo por cuenta propia. El IRS allows tú un deducir half de tu impuesto de trabajo por cuenta propia de tu gross ingreso cuándo calculating tu adjusted gross ingreso (AGI). Pero ganancia-sharing contributions ir further—ellos reducir el net self-employment ingreso que el impuesto es calculated en.
