Si tú're ejecutando un profitable negocio as un propietario individual o LLC, tú're probable pagando de más en self-employment impuestos. El impuesto de trabajo por cuenta propia rate es 15.3% en net earnings—y que's en principal de tu impuesto sobre la renta. Para alto-earning consultores, contratistas, y negocio propietarios, esto puede mean tens de miles de dólares en unnecessary carga fiscal cada single unño.
El Elección S-Corp exists as one de el la mayoríun powerful legal impuesto-ahorrando estrategias available un pequeñun empresa propietarios. Yet la mayoríun entrepreneurs no saber sobre lo, o ellos don't understand cómo use lo correctly.
Aquí está el basic concept: Cuándo tú operate as un propietario individual o LLC de un solo miembro, todos el ganancia de tu negocio flows directly un tu personal declaración de impuestos y es subject un impuesto de trabajo por cuenta propia. Pero cuándo tú elect S-Corp status, tú puede split tu negocio ingreso en two partes—un reasonable salario (subject un nómina impuestos) y distribuciones (No subject un nómina impuestos). El distribuciones flow un través de un tu personal return pero escape el 15.3% impuesto de trabajo por cuenta propia entirely.
Let's mirar en un real ejemplo. Decir tú're un consultor earning $200,000 por unño en ganancia neta. As un propietario individual, tú'd pay impuesto de trabajo por cuenta propia en el full $200,000—que's $30,600 en impuesto de trabajo por cuenta propia alone, antes impuesto sobre la renta.
Ahora let's decir tú hacer un Elección S-Corp y pay ti mismo un reasonable salario de $100,000. El remaining $100,000 viene un tú as distribuciones. Tu impuesto de trabajo por cuenta propia es ahora solo $15,300—un ahorro de $15,300 compared un el sole proprietorship structure.
Que's real money. Que's un significant reduction en tu carga fiscal, completely legally, por simply changing cómo tu negocio es classified.
Quién califica para Elección S-Corp? Any eligible domestic corporación puede elect S-Corp status por presentación Formulario 2553 con el IRS. Eligibility requirements include having fewer que 100 shareholders, having solo one class de stock, y siendo organized en el United States. La mayoríun importantly, tú must be un U.S. citizen o resident alien.
El timing matters. Tú puede generally elect S-Corp status un tomar effect para el current impuesto unño si tú archivar Formulario 2553 por el 15th díun de el 3rd mes de tu impuesto unño (Marzo 15 para calendar-unño taxpayers). Late elections puede un veces be accepted, pero lo's cleaner un plan ahead.
Qué sobre el added complexity? Yes, S-Corps require más administration. Tú necesita un ejecutar nómina, archivar trimestral nómina impuesto returns, y maintain corporate minutes. Pero para la mayoríun profitable negocio propietarios, el impuesto ahorro lejos outweigh el added cumplimiento costos. Cuándo tú're ahorrando $10,000, $20,000, o incluso $50,000 por unño en impuestos, paying un CPA un pocos thousand dólares extra un handle el cumplimiento es todavíun un net win.
El clave es ensuring tu salario es "reasonable" en el eyes de el IRS. Ellos quiere un ver que tú're paying ti mismo un fair market rate para el trabajar tú perform en tu negocio. Si tu salario es suspiciously bajo compared un industry standards, el IRS mayo reclassify algunos de tu distribuciones as salario, negating el impuesto beneficio.
Working con un impuesto profesional quién understands S-Corp elections es esencial. El rules around reasonable compensation son nuanced, y el IRS scrutinizes S-Corp elections más closely que muchos other impuesto estrategias.
Si tú're un dueño del negocio earning sobre $80,000 en ganancia neta annually y tú're actualmente operating as un sole proprietorship o LLC de un solo miembro, un Elección S-Corp podríun be one de el la mayoríun impactful financial decisions tú hacer esto unño. El potential impuesto ahorro son substantial, y el cumplimiento requirements, mientras real, son manageable con proper planning.