Calculadora LLC vs. S-Corp: El Punto de Inflexión de $80,000 en Ganancias
¿Cuándo una LLC deja de ser la mejor opción para su negocio? Para la mayoría de los empresarios, el "Punto de Inflexión" ocurre a los $80,000 en ganancias netas.
Por debajo de $80,000, los costos administrativos de administrar una S-Corp (nómina, declaraciones de impuestos separadas, contabilidad) a menudo superan los ahorros fiscales. Pero una vez que cruza ese umbral de $80k, las matemáticas cambian drásticamente.
El Problema del 15.3%
Como LLC de un solo miembro, paga 15.3% de Impuesto sobre el Trabajo por Cuenta Propia sobre el 100% de sus ganancias.
- Ganancia: $100,000
- Impuesto SE: ~$15,300
- Más Impuesto sobre la Renta
La Ventaja de la S-Corp
Una S-Corp le permite dividir sus ingresos en dos grupos:
1. Salario (W-2): Sujeto al 15.3% de impuesto FICA.
2. Distribuciones (K-1): Exento del 15.3% de impuesto FICA.
### Las Matemáticas con $100k de Ganancia
Si elige el estado de S-Corp y se paga un "Salario Razonable" de $60,000:
- Paga 15.3% de impuesto sobre el salario de $60,000 ($9,180).
- Paga **0%** de impuesto SE sobre la distribución restante de $40,000.
- **Ahorro Total:** ~$6,120 por año.
La Calculadora: ¿Vale la Pena?
Si su negocio tiende hacia las seis cifras, permanecer como una simple LLC es efectivamente darle al IRS una "propina" que no se merecen.
- **Ganancia Neta < $60k:** Quédese como LLC.
- **Ganancia Neta $60k-$80k:** Zona gris. Comience a planificar.
- **Ganancia Neta > $80k:** **Territorio obligatorio de S-Corp.**
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